Gestão Financeira
A Gestão Financeira no Agro é um pilar essencial para garantir a sustentabilidade, o crescimento e a competitividade de negócios no setor agropecuário. Envolve o planejamento, a organização, a análise e o controle dos recursos financeiros da empresa ou propriedade rural, com o objetivo de maximizar resultados, minimizar riscos e assegurar a continuidade das operações.
Gestão de Título
A Gestão de Títulos no Agro refere-se ao controle e administração de documentos financeiros que representam direitos ou obrigações de pagamento. No setor agropecuário, esses títulos incluem duplicatas, notas promissórias, contratos de compra e venda, financiamentos agrícolas, entre outros.
- Títulos a Receber
- Duplicatas: Geradas a partir de vendas realizadas a prazo.
- Notas Promissórias: Compromissos de pagamento formalizados pelos clientes.
- Cédulas de Produto Rural (CPR): Instrumentos financeiros utilizados para garantir a entrega de produtos agrícolas em troca de financiamento.
- Contratos de Arrendamento ou Parcerias: Documentos que formalizam receitas futuras provenientes de aluguéis de terra ou parcerias agrícolas.
- Títulos a Pagar
- Boletos Bancários: Pagamentos de fornecedores e prestadores de serviços.
- Notas Fiscais de Fornecedores: Títulos vinculados à aquisição de insumos, máquinas ou outros itens.
- Financiamentos Rurais: Empréstimos para custeio, investimento ou comercialização.
Cédulas Rurais: Obrigações financeiras atreladas à aquisição de recursos para atividades agrícolas.
- Cadastro e Organização dos Títulos
- Registro de todos os títulos em sistemas de controle financeiro.
- Classificação por tipo (a receber ou a pagar), datas de vencimento e valores.
- Associação de títulos a contratos ou operações específicas.
- Controle de Vencimentos
- Monitoramento contínuo das datas de vencimento para evitar atrasos ou antecipar recebimentos.
- Criação de alertas ou notificações para gerenciar vencimentos críticos.
- Conciliação Financeira
- Conferência regular entre registros internos e extratos bancários.
- Identificação de divergências e ajustes necessários.
- Cobrança e Negociação
- Implementação de processos de cobrança ativa para títulos a receber em atraso.
- Negociação de prazos ou condições para títulos a pagar em situações de dificuldade financeira.
- Gestão de Riscos
- Avaliação da saúde financeira de clientes antes de conceder crédito.
- Diversificação de recebíveis para reduzir a dependência de grandes clientes.
- Contratação de seguros para proteção contra inadimplência.
Fluxo de Caixa
É o registro detalhado de todas as movimentações financeiras de um negócio em determinado período. No agro, isso inclui receitas provenientes de vendas de produtos, subsídios ou financiamentos, e despesas como insumos, mão de obra, manutenção, financiamento, entre outras.
O Fluxo de Caixa no Agro é uma ferramenta essencial para o gerenciamento financeiro, que permite monitorar todas as entradas e saídas de recursos de uma propriedade rural ou empresa do setor agropecuário. Ele ajuda a garantir que as operações tenham liquidez suficiente para funcionar, mesmo em períodos de alta sazonalidade ou ciclos de produção longos.
- Entradas de Caixa/Banco
- Receitas de Vendas: Grãos, carne, leite, frutas, madeira, entre outros.
- Recebimentos de CPR: Cédulas de Produto Rural pagas por compradores.
- Financiamentos: Recursos provenientes de crédito rural.
- Subsídios Governamentais: Apoios financeiros do governo, como subvenções.
- Venda de Ativos: Máquinas, terrenos ou outros bens rurais.
- Saídas de Caixa/Banco
- Custos de Produção: Insumos agrícolas (sementes, defensivos, fertilizantes).
- Mão de Obra: Salários, benefícios e encargos trabalhistas.
- Manutenção: Equipamentos, infraestrutura, veículos.
- Financiamentos: Pagamento de parcelas de empréstimos ou leasing.
- Despesas Gerais: Energia elétrica, combustíveis, serviços contratados, entre outros.
- Impostos e Taxas: ICMS, ITR, e outros tributos rurais.
- Saldo de Caixa/Banco
- Diferença entre as entradas e saídas em um período.
- Pode ser positivo (superávit) ou negativo (déficit).
Livro Caixa (LCDPR)
O Livro Caixa no Agro é um registro contábil e financeiro que documenta, de forma simplificada e organizada, todas as entradas e saídas de dinheiro do negócio agropecuário. Ele é uma ferramenta essencial para pequenos e médios produtores que desejam ter um controle financeiro eficiente e cumprir com obrigações fiscais.
A LCDPR (Livro Caixa Digital do Produtor Rural) é uma obrigação acessória exigida pela Receita Federal do Brasil, destinada a pessoas físicas que exercem atividade rural e estejam sujeitas à apuração do imposto de renda com base no lucro presumido ou real.
Livro Caixa: É um documento onde são registrados, cronologicamente:
- Receitas: Valores recebidos por vendas de produtos, serviços, financiamentos e outras fontes.
- Despesas: Gastos relacionados à operação, como insumos, manutenção, salários, financiamentos, entre outros.
No setor agro, o Livro Caixa é especialmente importante para:
- Controlar a movimentação financeira.
- Facilitar a gestão do fluxo de caixa.
- Atender a exigências fiscais, como a comprovação de rendimentos para o Imposto de Renda.
Livro Caixa Digital do Produtor Rural – LCDPR
- Substituir o antigo Livro Caixa manual, oferecendo maior transparência e controle sobre as operações financeiras dos produtores rurais.
Facilitar a fiscalização tributária. - Registrar todas as receitas e despesas relacionadas à atividade rural.
Gestão de Contratos Financeiros
Os Contratos Financeiros no Agro são instrumentos formais que regulam transações financeiras envolvendo produtores rurais, cooperativas, instituições financeiras e outras partes do agronegócio. Eles desempenham um papel essencial no financiamento das atividades agrícolas, garantindo acesso ao crédito, proteção contra oscilações de mercado e segurança jurídica para ambas as partes.
- Cédula de Produto Rural (CPR)
- Contrato financeiro em que o produtor rural ou cooperativa se compromete a entregar um produto agrícola em uma data futura, como garantia de pagamento de um financiamento.
- Pode ser emitida em duas modalidades:
- CPR Física: O pagamento é feito com a entrega do produto.
- CPR Financeira: O pagamento é feito em dinheiro, com base no valor de mercado do produto na data do vencimento.
- Financiamento Rural
- Contratos de crédito fornecidos por instituições financeiras para custeio, investimento ou comercialização no agronegócio. Exemplos:
- Custeio Agrícola: Compra de insumos como sementes, fertilizantes e defensivos.
- Investimento: Aquisição de máquinas, equipamentos ou infraestrutura.
- Comercialização: Garantir recursos para estocar produtos e esperar por melhores preços no mercado.
- Contratos de crédito fornecidos por instituições financeiras para custeio, investimento ou comercialização no agronegócio. Exemplos:
- Barter (Troca)
- Contrato no qual o produtor rural utiliza parte de sua produção como moeda de troca para pagar por insumos, máquinas ou outros serviços.
- Contratos de Leasing
- Contratos de arrendamento mercantil para aquisição de máquinas agrícolas, veículos ou equipamentos. O produtor utiliza o bem durante o contrato e pode optar por adquiri-lo ao final.
- Parcerias e Arrendamentos Rurais
- Acordos financeiros que permitem a utilização de terras ou infraestrutura mediante pagamento em dinheiro ou parte da produção.
- Contratos de Seguro Rural
- Instrumentos que protegem o produtor contra riscos climáticos, pragas, doenças ou outras adversidades que possam impactar a produção.
Consultas/Relatórios
- Análise de Baixa Financeira
- Análise Por Classificação Financeira
- Balancete Financeiro
- Controle de Comissão
- Consulta de Acerto de Títulos
- Consulta de Seguros
- Controle de Cheques
- Diário Financeiro
- Disponibilidade Financeira
- Extrato de Adiantamento
- Extrato de Conta Financeira
- Fluxo de Caixa – Por Classificação
- Fluxo de Caixa – Mensal
- Fluxo de Caixa – Mensal Resumido
- Gestão de Títulos
- Livro Caixa
- Razão Financeiro
- Receita Estimada da Produção
- Recibo
- Resumo Contratos Financeiros
- Resumo Financeiro
Títulos Pagos/ Recebidos – Realizado